ข่าวสาร
2018
July
16
ทำความเข้าใจเรื่องภาษีของผู้ถือวีซ่า Working Holiday
โดย : Adminstrator ( จำนวนผู้เข้าชม 9267 คน )

 

 

เรื่อง Tax กับผู้ถือวีซ่า Work and Holiday Australia นี่มีปัญหาค่อนข้างเยอะโดยเฉพาะหลังเปลี่ยนกติกาในปี 2017 ที่เราต้องเสียภาษีตั้งแต่ดอลแรก และนายจ้างจะต้องจดทะเบียนเป็น Employer of working holiday makers 
ปัญหาที่เกิดขึ้นคือเกิดจากทั้งความไม่รู้หรือไม่สนใจของทั้งสองฝ่ายทั้งนายจ้างและลูกจ้าง ดังนั้นก็เลยจะเกิดปัญหาขึ้นหลายกรณี เช่น นายจ้างไม่รู้ว่าลูกจ้างต้องจ่ายภาษีด้วย พอถึงเวลาก็ให้ไปจ่ายเพิ่มเองอีกทั้งที่ก้ได้รับรายได้ต่ำกว่าค่าแรงขั้นต่ำตามกม.อยู่แล้ว

ปัญหาแบบนี้ก็โทษใครฝ่ายเดียวไม่ได้ครับ หน้าที่ของผู้ถือวีซ่าเองก็คือต้องเข้าใจสิทธิ์และหน้าที่ของตัวเองด้วยเสมอเหมือนกัน ดังนั้นบทความนี้และบทความที่แปะมาให้ในนี้ แนะนำว่าถ้าอยู่ในออสเตรเลียด้วยวีซ่า Work and Holiday หรือกำลังคิดจะมาด้วยวีซ่านี้แนะนำให้ทำความเข้าใจกันให้ดีก่อน อย่าไปคิดว่าไม่ต้องรู้ก็ได้ หรือปัญหาเกิดแล้วค่อยมาแก้ 

การป้องกันทำง่ายกว่าการแก้ปัญหาค่อนข้างเยอะครับ

ด้านล่างนี้เป็นบทความที่เกี่ยวข้อง เขียนไว้ให้บน Facebook แนะนำให้ลองเข้าไปอ่านกันครับ

 ทำไมจึงไม่ควรให้ Tax File Number ถ้าไม่ได้ค่าแรงตามกม.

จากรับแคชชั่วโมงละ 10 ดอล อาจเหลือจริงไม่ถึง 4ดอลต่อชั่วโมงหากไม่รู้เรื่องภาษีสำหรับ working holiday

อุทาหรณ์การให้ Tax File Number กับนายจ้างที่ไม่ได้จ่ายเงินตามกฎหมาย(มีนายจ้างที่จ่ายแบบนั้นมาเถียงด้วย)

"Everyone hates being stuck in a traffic, but you often forgot you are the traffic" : เข้าใจกติกา ไม่ยอมโดนเอาเปรียบ ช่วยลดปัญหาที่จะเกิดกับตัวเองและคนอื่น

ทำงาน Full-time รับเงินสด? เข้าใจประเภทการจ้างงานในออสเตรเลีย 

และด้านล่างนี้เป็นบทความแปลจากเว็บ Australian Tax Office - ATO (กรมสรรพากรของที่ออสเตรเลีย) มีตัวอย่างกรณีต่างๆให้เช่นกัน แนะนำให้อ่านทั้งหมดด้วยครับ
--------------
ถ้าเกิดคุณทำงานในประเทศออสเตรเลีย รายได้จากนายจ้างของคุณจะโดนหักภาษีออก และคุณอาจจะต้อง ยื่นขอคืนภาษีทุกปี ในการยื่นขอคืนภาษีจะขึ้นอยู่รายได้ที่คุณได้รับต่อปี

 

การคำนวนรายได้ต่อปีของออสเตรเลียจะเริ่มจาก 1 กรกฎาคม ของทุกปี จนถึง 30 มิถุนายน ของปีถัดไป

 

ผู้ที่ถือวีซ่า Working Holiday (417) หรือ Work and Holiday (462) รายได้ 37,000 AUD แรกของคุณต่อปี จะถูกหักภาษีร้อยละ 15

 

นายจ้างของคุณจะต้องจ่าย Super ให้คุณด้วย

 

Super คือเงินที่นายจ้างให้คุณเพื่อเป็นเงินเมื่อลูกจ้างปลดเกษียณ เมื่อคุณกำลังจะกลับประเทศของคุณแบบถาวร คุณสามารถเรียกร้องให้นายจ้างของคุณจ่าย Departing Australia Superannuation Payment (DASP)

 

ภาษีของการจ่าย Departing Australia Superannuation Payment (DASP) หลังจาก 1 กรกฎาคม 2017 จะเป็นร้อยละ 65

 

ลงทะเบียน Tax File Number

 

ถ้าเกิดคุณวางแผนที่จะทำงานในออสเตรเลียคุณจะต้องมี Tax File Number (TFN)

 

เลข TFN ของคุณจะเป็นการขึ้นทะเบียนการจ่ายภาษีของคุณในระบบของทาง Australia Taxation Office (ATO) คุณจะสามารถลงทะเบียน TFN ได้แค่ครั้งเดียวหลังจากมีวีซ่าทำงานแล้ว

 

คุณไม่จำเป็นที่จะต้องมี TFN แต่ถ้าเกิดคุณไม่มีคุณจะต้องจ่ายภาษีในเรตที่สูงขึ้น

 

การเริ่มการทำงาน - TFN Declaration

 

ก่อนที่คุณจะเริ่มทำงาน คุณจะต้องให้ TFN กับนายจ้างของคุณ นี่จะเป็นการช่วยให้นายจ้างของคุณคำนวณภาษีที่จะต้องหักจากรายได้ของคุณ

 

หลังจากนั้นนายจ้างของคุณจะทำการตรวจสอบว่ามีวีซ่า Working Holiday (417) หรือ Work and Holiday (462) จริงหรือเปล่า แต่คุณควรบอกนายจ้างของคุณว่าคุณมีวีซ่าอะไรเพื่อที่คุณจะได้ถูกหักภาษีอย่างถูกวิธี

 

หลังจากนั้นนายจ้างของคุณก็จะทำการลงทะเบียนการเป็นนายจ้างของผู้ที่มีวีซ่า Working Holiday (417) หรือ Work and Holiday (462) โดยที่คุณไม่จำเป็นที่จะต้องทะเบียนอะไรเลย

 

ถ้านายจ้างของคุณลงทะเบียนอย่างถูกวิธี เขาจะหักภาษีจากรายได้ของคุณร้อยละ 15 จาก 37,000 AUDแรกต่อปีของคุณ

 


 

ตัวอย่างที่ 1

 

George ถือวีซ่า 417 Working Holiday โดยที่นายจ้างของเขาได้ทำการลงทะเบียนเป็นนายจ้างก็ผู้ถือวีซ่า Working Holiday เพราะฉะนั้นภาษีจะถูกหักร้อยละ15  โดยภาษีจะถูกหักไปจากรายได้ของ George

 

George มีรายได้ $500 ในสัปดาห์แรกของการทำงาน และจะถูกหักภาษีไป $75

 

ในกรณีที่นายจ้างของคุณไม่ได้ทำการขึ้นทะเบียนเป็น Employer of working holiday makers ในจ้างจะต้องหักภาษีของผู้อาศัยต่างชาติแทน ซึ่งเริ่มต้นที่ 32.5%

 


 

ตัวอย่างที่ 2

 

Aleks ถือวีซ่า 417 Working Holiday Visa และเริ่มทำงานกับนายจ้างที่ไม่ได้ลงทะเบียนเป็น employer of working holiday makers นายจ้างจะต้องหักภาษีในเรท foreign resident ซึ่งจะเริ่มที่ 32.5%

 

Aleks มีรายได้ $500 ในสัปดาห์แรก และถูกนายจ้างหักภาษีไว้ $162.5

 

หลังจากจบงาน - สรุปค่าใช้จ่าย

 

หลังจากคุณได้ทำการลาออก นายจ้างของคุณจะสรุปรายได้ของคุณทั้งหมด ซึ่งจะมีรายละเอียดถึงจำนวนเงินที่เราได้และจำนวนภาษีที่นายจ้างได้หักไป คุณจะใช้ข้อมูลเหล่านี้นำไปยื่นขอการคืนภาษี

 

และนายจ้างเองก็จะส่งรายงาน payment summary ของคุณไปให้กับทาง ATO ด้วย

 

การขอยื่นขอคืนภาษี

 

ปีภาษีของออสเตรเลียจบลงทุกวันที่ 30 June ของทุกปี

 

คุณไม่มีความจำเป็นยื่นขอคืนวีซ่าเมื่อคุณมีครบตามคุณสมบัติตามนี้

 

รายได้ของคุณทั้งหมดมาจากวีซ่า Working Holiday

 

รายได้รวมทั้งหมดน้อยกว่า 37,001 AUD

 

คุณจะต้องขอยื่นขอภาษีคืนได้เมื่อคุณมีรายได้มากกว่า 37,000 AUD

 

ถ้าเกิดคุณมีความจำเป็นที่จะออกเดินทางจากออสเตรเลียอย่างเถาวรก่อนวันที 30 มิถุนายน สามารถทำการขอยื่นคืนภาษีล่วงหน้าได้

 

หลังจากการยื่นขอคืนภาษีแล้ว เราจะคำนวณภาษีที่คุณควรที่จะต้องชำระภายในปีหนึ่ง ถ้าเกิด ATO มีการคำนวณแล้วพบว่าคุณได้จ่ายภาษีมากเกินความจำเป็นเราจะมีการคืนภาษีให้ แต่ถ้าเกิดทาง ATO เจอในกรณีที่จ่ายไม่ครบตามที่กำหนด ATO จะส่งใบซึ่งให้คุณชำระแจ้งยอดภาษีที่คุณต้องชำระไปให้

 


 

ตัวอย่างที่ 3

 

Louie อาศัยอยู่ใน Belgium และวางแผนจะไปออสเตรเลียด้วยวีซ่า working holiday

 

ในการเตรียมตัวสำหรับทริปนี้ , Louie สมัคร TFN และแจ้งว่าเขาไม่ใช่ Australian resident for tax purposes และ Louie ได้รับวีซ่า 417 ก่อนเข้าประเทศออสเตรเลีย

 

ในวันที่ 10 Jan 2018, Louie เริ่มทำงานกับฟาร์มมะม่วงของ Bob ในทางตอนเหนือของรัฐ Queensland

 

Louie ยื่นหลักฐานต่างๆสำหรับสมัครงาน รวมถึง TFN declaration แจ้งว่าเขาถือวีซ่า 417

 

เนื่องจาก Bob เป็น employ of working holiday makers ที่ลงทะเบียนกับ ATO, เงินรายได้ของ Louie จำนวน $37,000 แรกจะถูกหักภาษีที่ 15%

 

Louie ได้รับรายได้รายสัปดาห์ที่ และได้รายได้ $100 ต่อวัน หลังทำงาน 5 วัน Louie ได้รับเงิน $500 โดยภาษี $75 ถูกหักและส่งให้ ATO

 

Louie ทำงานกับ Bob เสร็จในเดือนเมษายน และได้รายได้รวมทั้งหมด $6,000

 

Bob ให้ payment summary กับ Louie สรุปว่าได้รับรายได้ $6,000 และภาษีถูกหักไป $900

 

เนื่องจากรายได้รวมที่หักภาษีได้ของ Louie น้อยกว่า $37,001

 

Louie ไม่จำเป็นต้องยื่นขอคืนภาษีสำหรับรอบปี 2018

 

การเปรียบเทียบภาษี

 

ผู้ที่มีวีซ่า Working Holiday จะมีการหักภาษีที่แตกต่างจากพลเมืองออสเตรเลีย

 

ผู้ที่ถือวีซ่า Working Holiday จะมีอัตราภาษีอยู่ที่ร้อยละ 15 และจะสูงขึ้นเมื่อรายได้สูงกว่า 37,000 AUD

 

พลเมืองออสเตรเลียไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี 18,200AUD แรก แต่เมื่อมีรายได้ที่มากกว่า 37,000 AUD อัตราภาษีจะเป็นร้อยละ 19

 


 

ตัวอย่างที่  4

 

Klaus เป็นพลเมืองของประเทศเยอรมัน และมาอาศัยอยู่ในประเทศออสเตรเลียด้วยวีซ่า 417 และมีรายได้ทั้งหมด 37,000 AUD ในปี 2018

 

Klaus จ่ายภาษีร้อยละ 15

 

37,000 X 15% = 5,500

 

Klaus:

 

ไม่จำเป็นต้องจ่ายนส่วนภาษีโครงการสวัสดิการสังคม

 

ไม่ได้เข้าข่ายอยู่ในการจ่ายภาษีของผู้ที่มีรายได้น้อย

 

ทั้งหมดแล้ว Klaus ชำระภาษีทั้งหมดที่ 5,500 AUD

 

 


 

ตัวอย่างที่ 5

 

Richelle เป็นพลเมืองออสเตรเลีย  เธอมีรายได้ต่อปีทั้งหมด 37,000 AUD

 

Richelle ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีใน 18,200 AUD แรก (tax free threshold ช่วงรายได้เว้นภาษี)  และจะต้องชำระภาษีในอัตราร้อยละ 19 สำหรับรายได้ในช่วงตั้งแต่ 18,200 AUD ถึง 37,000 AUD

 

(37,000 - 18,200)  X 19% = 18,800 X 19% = 3,572 AUD

 

เพิ่มเติม Richelle ยังมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ:

 

ชำระค่าภาษีโครงการสวัสดิการสังคมในอัตราร้อยละ 2 = 37,000 X 2% = 740AUD

 

และลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่มีรายได้น้อย = 445 AUD

 

ทั้งหมด Richelle จ่าย 3,572 + 740 - 445 = 3,867 AUD

 


 

การจัดเก็บภาษีโครงการสวัสดิการสังคม

 

เนื่องจากผู้ที่ถือวีซ่า Working Holiday เป็นพลเมืองชาวต่างชาติ จึงไม่ต้องจ่ายในส่วนภาษีโครงการสวัสดิการสังคม

 

ออสเตรเลียยังมีการทำข้อตกลงสวัสดิการสังคมกับประเทศอื่น

 

เบลเยียม

ฟินแลนด์

อิตาลี

มอลตา

เนเธอแลนด์

นิวซีแลนด์

นอร์เวย์

ไอร์แลนด์

สโลวีเนีย

สวีเดน

สหราชอาณาจักร

 

ถ้าเกิดคุณมาจากประเทศดังกล่าว หรือ เป็นพลเมือง ออสเตรเลียจำเป็นที่จะต้องจ่ายในส่วนของโครงการสวัสดิการสังคมด้วย

 


 

ตัวอย่างที่ 6

 

Ian ถือวีซ่า Working holiday จาก สหราชอาณาจักร  

 

Ian อยู่ในประเทศออสเตรเลียเป็นเวลาหนึ่งปีในช่วงปีภาษี 2017-2018 จึงนับ Ian เป็น Resident for Tax Purpose  , Ian ไม่มีผู้ติดตาม

 

เขาจะต้องชำระภาษีโครงการสวัสดิการสังคม เพราะว่า สหราชอาณาจักรทำข้อตกลงสวัสดิการสังคมกับประเทศออสเตรเลีย

 

Ian ได้รายได้ทั้งหมด 40,000 AUD ในปีนี้

 

Ian จะต้องชำระภาษีในอัตราร้อยละ 15 ใน 37,000 AUD แรก 

 

และชำระภาษีร้อยละ 32.5 ในรายได้ 3,000 AUD ที่เหลือ

 

ภาษี และ ภาษีโครงการสวัสดิการสังคม ของ Ian จะคิดได้ดังนี้

 

37,000 X 15% = 5,500

 

3,000 X 32.5% =  975

 

ภาษีทั้งหมด

 

5,500 AUD + 975 AUD = 6,525 AUD

 

ภาษีโครงการสวัสดิการสังคม

 

40,000 X 2% = 800

 

ทั้งหมด Ian จะชำระภาษีทั้งหมด 6,525 + 800 = 7,325 AUD

 

 

Departing Australia Superannuation Payments (DASP) -การจ่ายเงินซุปเปอร์สำหรับผู้เดินทางออกจากออสเตรเลีย (DASP)

 

ถ้าท่านเป็นผู้อยู่อาศัยชั่วคราวที่ทำงานในออสเตรเลียและท่านมีสิทธิ์รับเงินซุปเปอร์ นายจ้างของท่านจะต้องฝากเงินสมทบซุปเปอร์แบบรับประกันให้ท่าน ท่านอาจได้รับการจ่ายเงินซุปเปอร์เมื่อท่านเดินทางออกจากออสเตรเลียแล้ว

 

ถ้าหากคุณได้ทำงานและได้ในส่วนเงินสมทบซุปเปอร์จากการทำงานระหว่าง วีซ่า Working Holiday เงินสมทบซุปเปอร์จะถูกหักภาษีร้อยละ 65

 

ที่มา : https://www.ato.gov.au/Individuals/International-tax-for-individuals/Coming-to-Australia/Working-holiday-makers/